เมื่อคุณเป็นแม่ค้าที่กำลังเข้าสู่โลกขายของออนไลน์ การแผนการทำบัญชีนั้นเป็นเรื่องสำคัญ เริ่มตั้งแต่การรวบรวมเอกสารการค้าขาย การทำบัญชี และสิ้นปีจะต้องมีการสรุปผลดำเนินงานและเสียภาษีให้ถูกต้องครบถ้วนและรัดกุมในเรื่องการนำส่งภาษี เพื่อป้องกันการเรียกตรวจสอบจากกรมสรรพากร ขอให้ดำเนินการดังนี้

1. จดทะเบียนพาณิชย์สำหรับร้านค้าออนไลน์ (DBD Registered): เพิ่มความเชื่อมั่นของลูกค้าด้วยการจดทะเบียนพาณิชย์
2. บัญชีธนาคารและการจัดการ:

   นำเอกสารที่จดทะเบียนไปเปิดบัญชีธนาคาร และอย่านำเงินส่วนตัวเข้าบัญชีนี้เพื่อป้องกันปัญหาภาษีในอนาคต และเมื่อมีการซื้อสินค้าและจ่ายเงิน ให้จ่ายโดยวิธีโอนเงินจากบัญชีนี้

3. การทำบัญชี:

• รวบรวมเอกสารรายได้และค่าใช้จ่าย และทำการบันทึกลงรายการขาย และรายการจ่ายในแต่ละวัน สรุปทำงบกำไรขาดทุนในแต่ละเดือนและสรุปงบกำไรขาดทุนประจำปี
• ขณะเดียวกันให้ทำบัญชีคุมสินค้า(สต็อก)
• เก็บเอกสารรายได้และค่าใช้จ่าย รวมทั้งบัญชีคุมสินค้า
• เมื่อสิ้นปี ให้กรอกแบบ ภ.ง.ด.90 เพื่อนำส่งภาษี โดยทำทางเลือกว่าจะหักค่าใช้จ่ายจริงหรือเหมา โดยเปรียบเทียบกันว่าจะเลือกแบบเหมา หรือจ่ายจริง วิธีไหนเสียภาษีน้อยกว่าให้เลือกวิธีนั้น
• หากคำนวณแล้วอัตราภาษีเกิน 15 % ( สูงกว่าอัตราภาษีเงินได้นิติบุคคล )ในปีถัดไป จะต้องมาพิจารณากันใหม่ว่าจะเปลี่ยนมาดำเนินการธุรกิจในรูปนิติบุคคลหรือไม่อย่างไร

บริษัท บัญชีสยามออนไลน์ จำกัด

รับจดทะเบียนบริษัท รับทำบัญชี ด้วยโปรแกรมบัญชีออนไลน์ รับตรวจสอบบัญชี

สนใจสอบถามข้อมูลเพิ่มเติม

02-964-0061, 02-964-0062, 065-449-1925, 096-656-9162 

เว็บไซต์: http://www.atsaccounting.co.th/ หรือ https://buncheesiam.com/ 

หรือติดต่อที่เพจ: สำนักงานบัญชีสยามออนไลน์ รับทำบัญชี นนทบุรี

ภาษีน่ารู้ : การวางแผนทำบัญชีเพื่อเสียภาษีคริปโตเคอร์เรนซี่หรือโทเคนดิจิทัล ปี 2567

   รู้หรือไม่? การเสียภาษีคริปโต (Crypto) เปลี่ยนไปอย่างไรในปี 2567  กรมสรรพากรได้ประกาศเตรียมเริ่มเก็บภาษีรายได้จากต่างประเทศรวมถึงภาษีคริปโต ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2567 เป็นต้นไป ถ้าคุณเป็นผู้ประกอบการที่มีการซื้อขาย Cryptocurrency หรือ Token digital คุณจะต้องทำความเข้าใจเรื่องภาษีและตรวจสอบเพื่อป้องกันการถูกตรวจสอบจากกรมสรรพากรและไม่ต้องเสียเบี้ยปรับเงินเพิ่ม ซึ่งจะต้องมีการวางดำเนินการดังนี้

   1. การศึกษาธุรกิจคริปโต

       คุณควรศึกษาประเด็นต่างๆ เกี่ยวกับการซื้อขายคริปโต เพื่อปฏิบัติตามกฎหมายและนำส่งภาษีถูกต้อง เพื่อป้องกันการตรวจสอบจากกรมสรรพากรและลดเสียเบี้ยปรับ

   2. การนำข้อมูลมาพิจารณา

       นำรายละเอียดและประเด็นต่างๆ ในการปฏิบัติและเสียภาษีตามข้อ 1 มาพิจารณากับข้อมูลธุรกิจที่กำลังดำเนินการอยู่ 

   3. การจัดทำบัญชีและวางแผน

       จัดทำบัญชีและนำข้อมูลจากการทำบัญชีมาวางแผนเพื่อเลือกทางที่เสียภาษีได้ถูกต้องและประหยัดที่สุด 

    4. วางแผนการทำบัญชีธุรกิจคริปโตหรือโทเค่นดิจิทัลปี 2567

        – ทบทวนการเสียภาษีปี 2566 : ทบทวนข้อมูลเสียภาษีปีที่ผ่านมา ที่ได้จากการจัดทำบัญชีและวางแผน ตามข้อ3 มาพิจารณา

        – จัดทำประมาณผลประกอบการ : ประมาณรายได้และค่าใช้จ่ายในปี 2567

        –  พิจารณาการดำเนินธุรกิจ :  เมื่อจัดทำประมาณผลประกอบการแล้ว ให้พิจารณาว่าจะดำเนินธุรกิจในรูปบุคคลธรรมดาหรือนิติบุคคล

        – กรณีที่ดำเนินธุรกิจในรูปนิติบุคคล :  ให้กำหนดวัตถุประสงค์หลักในการประกอบธุรกิจ

        – จัดโครงสร้างองค์กร : จัดทำระบบเอกสารรายได้และค่าใช้จ่าย รวมถึงระบบทางเดินเอกสาร

        –  วางแผนภาษี : จัดทำบัญชี และรายงาน

        – ดูแลการทำบัญชีและเสียภาษีให้ถูกต้องและประหยัด

บริษัท บัญชีสยามออนไลน์ จำกัด

รับจดทะเบียนบริษัท รับทำบัญชี ด้วยโปรแกรมบัญชีออนไลน์ รับตรวจสอบบัญชี

สนใจสอบถามข้อมูลเพิ่มเติม

02-9640061, 02-9640062065-449-1925, 096-656-9162 

เว็บไซต์: 

บริษัท บัญชีสยามออนไลน์ จำกัด 

http://www.atsaccounting.co.th/ หรือ https://buncheesiam.com/  

…การทำบัญชีเป็นสิ่งที่ผู้ประกอบการต้องทำเพื่อสรุปฐานะการเงินของกิจการ แต่บางครั้งข้อมูลที่ได้มาอาจไม่ถูกต้องหรือผิดพลาดได้ เนื่องจากการดำเนินงานด้านเอกสาร การบันทึกบัญชี หรือการปฏิบัติตามกฎหมายด้านภาษีอากร ซึ่งอาจส่งผลกระทบต่อการดำเนินงานของกิจการในอนาคต ดังนั้น การตรวจสอบบัญชีประจำปีซึ่งจะเป็นขั้นตอนที่ให้ผู้สอบบัญชีเข้ามาดูข้อมูลทางบัญชีของคุณ และให้คำแนะนำในการปรับปรุงจึงมีประโยชน์อย่างมากสำหรับกิจกา ซึ่งจะมีดีอะไร มีประโยชน์ในด้านไหนบ้างเราไปดูกัน…

• ด้านการปรับปรุงการบันทึกบัญชี ผู้สอบบัญชีจะตรวจสอบข้อมูลทางบัญชีว่ากิจการบันทึกบัญชีอย่างไร และเสนอข้อสังเกตหรือข้อบกพร่องที่พบ เช่น การจัดทำเอกสารไม่เป็นระเบียบ การควบคุมภายในไม่ดี การไม่ปฏิบัติตามมาตรฐานการบัญชี เป็นต้น ซึ่งผู้สอบบัญชีจะให้คำแนะนำในการปรับปรุงการบันทึกบัญชีให้ถูกต้องและรัดกุม

• ด้านการบริหารการเงิน ผู้สอบบัญชีจะวิเคราะห์สถานการณ์ทางการเงินของกิจการ และให้ความเห็นหรือคำแนะนำเกี่ยวกับการบริหารการเงิน เช่น การวางแผนงบประมาณ การจัดการเงินสด การลดความเสี่ยง การเพิ่มประสิทธิภาพ ซึ่งจะช่วยให้กิจการมีสภาพคล่องทางการเงินที่ดี และสามารถขอเครดิตจากธนาคาร หรือเจ้าหนี้ได้ง่ายขึ้น

• ด้านการปฏิบัติตามกฎหมายด้านภาษีอากร ผู้สอบบัญชีจะตรวจสอบการปฏิบัติตามกฎหมายด้านภาษีอากรของกิจการ และแจ้งความผิดพลาดหรือความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้น เช่น การนำส่งภาษีไม่ถูกต้อง การไม่เก็บหรือไม่จ่ายภาษีหัก ณ ที่จ่าย การไม่เสียภาษีเพิ่ม ซึ่งจะช่วยให้กิจการปรับปรุงการปฏิบัติให้ถูกต้อง และหลีกเลี่ยงการเสียเบี้ยปรับหรือเงินเพิ่มจากการตรวจสอบของสรรพากร

• ด้านการรับรองงบการเงิน ผู้สอบบัญชีจะรับรองงบการเงินของกิจการ ว่าได้จัดทำตามมาตรฐานการบัญชี และสะท้อนฐานะการเงินของกิจการอย่างเหมาะสม ซึ่งจะเพิ่มความน่าเชื่อถือของงบการเงิน และเป็นการปฏิบัติตามกฎหมายที่กำหนดให้กิจการต้องนำส่งงบการเงินต่อส่วนราชการ

บริษัท บัญชีสยามออนไลน์ จำกัด

รับจดทะเบียนบริษัท รับทำบัญชี ด้วยโปรแกรมบัญชีออนไลน์ รับตรวจสอบบัญชี

สนใจสอบถามข้อมูลเพิ่มเติม

02-9640061, 02-9640062065-449-1925, 096-656-9162 

เว็บไซต์: 

http://www.atsaccounting.co.th/ หรือ https://buncheesiam.com/  

การทำบัญชีในยุค AI: บทความแนะนำสำหรับเจ้าของธุรกิจออนไลน์

เมื่อสรรพากรใช้ระบบ AI เพื่อตรวจสอบภาษีเชิงลึก การเตรียมทำบัญชีของธุรกิจกลายเป็นที่สำคัญมากขึ้นเนื่องจากรายได้และข้อมูลทางการเงินถูกตรวจสอบอย่างละเอียด ดังนั้น ผู้ประกอบการควรดำเนินการตามขั้นตอนที่เหมาะสมเพื่อป้องกันความผิดพลาดและเสี่ยงทางภาษีที่อาจเกิดขึ้น:

1. การสำรวจและวางแผน:

• หากเป็นเจ้าของธุรกิจ, ทำความเข้าใจเกี่ยวกับประเภทธุรกิจและวัตถุประสงค์การดำเนินธุรกิจ.
• รวบรวมขั้นตอนการทำธุรกิจทั้งหมด, เน้นที่ระบบต่างๆ เช่น การขาย-เก็บเงิน, การซื้อ-ค่าใช้จ่าย, และการจ่ายเงิน.

2. การเลือกโครงสร้างธุรกิจ:

• พิจารณาการก่อตั้งนิติบุคคล เพื่อป้องกันทรัพย์สินส่วนตัวและลดความเสี่ยง.

3. การจัดทำบัญชีและเสียภาษี:

• ดำเนินการตามขั้นตอนที่เลือก, เริ่มต้นจากเก็บรวบรวมเอกสารรายได้และค่าใช้จ่ายอย่างถูกต้อง.
• จัดทำบัญชีและออกงบการเงินที่ถูกต้อง.

4. การทบทวนการดำเนินการ:

• ทบทวนขั้นตอนการทำธุรกิจ, เน้นที่ระบบต่างๆ และตรวจสอบความถูกต้องของข้อมูล.

5. การหาผู้เชี่ยวชาญ:

• หาผู้เชี่ยวชาญหรือที่ปรึกษาเพื่อให้คำปรึกษาที่เกี่ยวกับภาษีและการทำบัญชี.

6. การจัดการเมื่อพบข้อมูลผิดพลาด:

• ตรวจสอบข้อมูลเพื่อป้องกันความผิดพลาดที่อาจเกิดขึ้น.
• ปรับปรุงบัญชีและแก้ไขข้อมูลเมื่อต้องการ.

7. การดำเนินการเมื่อพบข้อมูลผิดพลาด:

• ออกหนังสือขอตรวจเยี่ยมกิจการหรือหมายเรียกบุคคลธรรมดา.
• ดำเนินการแก้ไขข้อมูลและปรับปรุงบัญชีตามความเหมาะสม.

การทบทวนและการเตรียมทำบัญชีที่ถูกต้องเป็นเหตุผลที่สำคัญเพื่อป้องกันความผิดพลาดและเสี่ยงทางภาษี. การรักษาระบบบัญชีที่สอดคล้องกับกฎหมายเป็นวิธีที่มีประสิทธิภาพในการปกป้องทรัพย์สินและการลดความเสี่ยงจากผลกระทบทางภาษี. การดำเนินการตามขั้นตอนที่ถูกต้องจะช่วยให้ธุรกิจและบุคคลธรรมดาป้องกันการตรวจสอบที่มีความเข้มงวดและปรับปรุงการทำธุรกิจให้เข้ากับแนวโน้มของระบบ AI ในการตรวจสอบภาษี

บริษัท บัญชีสยามออนไลน์ จำกัด

รับจดทะเบียนบริษัท รับทำบัญชี ด้วยโปรแกรมบัญชีออนไลน์ รับตรวจสอบบัญชี

สนใจสอบถามข้อมูลเพิ่มเติม

02-9640061, 02-9640062065-449-1925, 096-656-9162 

เว็บไซต์: 

บริษัท บัญชีสยามออนไลน์ จำกัด 

http://www.atsaccounting.co.th/ หรือ https://buncheesiam.com/  

การทำบัญชีและเสียภาษี เงินได้บุคคลธรรมดาให้ถูกต้อง

เมื่อจะเริ่มเปิดดำเนินการประกอบธุรกิจ ในรูปแบบบุคคลธรรมดานั้น สิ่งสำคัญที่สุด คือจะต้องมีการวางแผนในการเสียภาษี และในขณะเดียวกันจะต้องมีการวางระบบบัญชี และระบบเอกสารอย่างไร ที่จะทำให้การการเสียภาษีเป็นไปอย่างเป็นระบบ ที่จะทำให้เสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้อย่างถูกต้องชอบด้วยกฎหมาย และประหยัด ลดการถูกประเมินเพื่อเสียภาษีย้อนหลัง และในขณะเดียวกันก็จะได้ข้อมูลที่สามารถนำไปใช้ในการตัดสินใจในปีต่อๆไป ได้อย่างมีประสิทธิภาพ และประสิทธิผล

ดังนั้นการทำบัญชีจึงถือว่าเป็นหัวใจที่สำคัญเรื่องหนึ่งของการดำเนินธุรกิจ ถึงแม้จะเริ่มต้นในรูปแบบบุคคลธรรมดา ซึ่งก็จะเป็นฐานในการขยายกิจการไปสู่การทำธุรกิจในรูปนิติบุคคล ( บริษัท / ห้างหุ้นส่วนจำกัด)

จากประสบการณ์ที่ผ่านมาทั้งด้านการรับทำบัญชี การวางระบบบัญชี และการเป็นที่ปรึกษาการทำบัญชี การวางแผนภาษี และการบริหารการเงินกว่า 30 ปี จึงทำให้เราสามารถกำหนดขั้นตอนการทำบัญชีของกิจการบุคคลธรรมดา ไม่ว่ากิจการที่เปิดใหม่ หรือเปิดมานานแล้ว ในการจะเริ่มทำบัญชีและเสียภาษีในรูปบุคคลธรรมดา สามารถสรุปประเด็นในส่วนที่เป็นสาระสำคัญในการดำเนินงานได้ดังนี้

1.ตรวจเช็ควัตถุประสงค์การดำเนินธุรกิจ 

ถ้าจะเริ่มทำบัญชีเพื่อจะเสียภาษี เจ้าของกิจการจะต้องกำหนดวัตถุประสงค์ในการประกอบธุรกิจว่าจะประกอบธุรกิจประเภทใด เช่น ธุรกิจซื้อมา-ขายไป หรือธุรกิจการให้บริการ เพื่อให้สอดคล้องกับการเสียภาษี ซึ่งสามารถดูได้จากประเภทรายได้ของบุคคลธรรมดาตามประมวลรัษฎากร ซึ่งจะมี 8 ประเภทด้วยกัน และต้องทำความเข้าใจว่าธุรกิจที่ทำนั้นรายได้จัดอยู่ในมาตรา 40 (1) ถึงมาตรา 40 ( 8) ซึ่งในส่วนนี้จะต้องชัดเจน

2. จัดระบบเอกสารรายได้และค่าใช้จ่ายต่างๆให้ชัดเจน เสมือนกับธุรกิจ ที่จัดในรูปนิติบุคคล ( บริษัทหรือห้างหุ้นส่วนจำกัด ) ในส่วนเอกสารจะต้องพิสูจน์ได้ว่าใครเป็นผู้รับเงิน รวมถึงเส้นทางการเงิน เป็นต้น เรื่องนี้สำคัญมากๆ

3. การทำบัญชี เจ้าของกิจการจะต้องทำบัญชี รับ-จ่าย ให้ถูกต้อง สอดคล้องกับเอกสารและเส้นทางทางการเงินตามข้อ 2

4. การคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา และการนำส่งภาษี การคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา และการนำส่งภาษี.  

มี 2 วิธีคือ

4.1. วิธีแรก ประกอบด้วย เงินได้ – ค่าใช้จ่าย – ค่าลดหย่อน X อัตราภาษี

4.2. วิธีที่สอง = เงินได้ที่ไม่ใช้เงินเดือน X 0.50 % = ภาษีที่ต้องจ่าย วิธีนี้จะใช้เมื่อมีรายได้เกิน 120,000 บาทต่อปี

4.3. เมื่อคำนวณภาษี ตาม 4.1 และ 4.2 ให้นำส่งภาษีที่คำนวณได้สูงกว่า นำไปเสียภาษีภายในระยะเวลาที่กำหนด

4.4. การหักค่าใช้จ่ายตาม 4.1. ถ้ารายได้จากการทำงานประจำหรือการจ้างแรงงาน หักค่าใช้จ่ายเหมาได้ 50 % แต่ไม่เกิน 100,000 บาท

4.5. การหักค่าใช้จ่ายตาม 4.1 ถ้ารายได้จากการขายสินค้าหรือให้บริการ ที่เป็นรายได้ประเภทที่ 8 มีวิธีคำนวณภาษี 2 วิธี คือ

4.5.1. หักค่าใช้จ่ายเหมาได้ 60 %

4.5.2. หักค่าใช้จ่ายตามจริง ที่ทำบัญชีได้ตาม ข้อ 3 ซึ่งจะต้องมีการทำบัญชีรายรัย รายจ่าย และเก็บเอกสารที่เกี่ยวข้องกับกิจการโดยตรงอย่างรอบคอบ

4.6. การเสียภาษี หรือการนำส่งภาษี จะเสียภาษีปีละ 2 ครั้ง คือจะดำเนินการดังนี้

4.6.1. เสียหรือนำส่งภาษีครึ่งปี (ยื่นแบบ ภ.ง.ด.94)

4.6.2. เสียหรือนำส่งภาษีทั้งปี (ยื่นแบบ ภ.ง.ด.90)

5. การเก็บเอกสาร  จะต้องจัดเก็บเอกสารไม่น้อยกว่า 5 ปี นับแต่วันปิดบัญชี  ประกอบด้วย เอกสารรายได้ เอกสารค่าใช้จ่าย แบบนำส่งภาษี ( ภ.ง.ด. 94 พร้อมใบเสร็จเสียภาษี และ ภ.ง.ด.90 ใบเสร็จรับเงินเสียภาษี

บริษัทเราให้บริการ

• รับทำบัญชีเพื่อเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
• วางแผนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
• ให้คำปรึกษาด้านภาษีอากร สำหรับการประกอบธุรกิจในรูปบุคคลธรรมดา

สนใจ สอบถามข้อมูลเพิ่มเติมหรือขอคำปรึกษาได้ที่

อ.ปัญญา ศุกลินวนิช โทร 065-449-1925

หรือ p.sukalinwanit@gmail.com